Berliner Testament: So sichern sich Ehepaare gegenseitig ab

Was ist ein Berliner Testament?

„Berliner Testament“ ist kein Begriff aus dem Gesetz, sondern ein eingebürgerter Name für eine bestimmte Gestaltung des gemeinschaftlichen Testaments. Die Eheleute setzen sich darin gegenseitig als Alleinerben ein. Gleichzeitig legen sie fest, wer das Vermögen nach dem Tod des Längerlebenden bekommt. Diese Personen nennt man Schlusserben. In den meisten Familien sind das die gemeinsamen Kinder. Welche Rechte ein Schlusserbe hat, steht im Ratgeber Schlusserbe.

Geregelt ist diese Gestaltung in § 2269 BGB. Wenn das Testament nichts anderes sagt, gilt die sogenannte Einheitslösung: Der Überlebende wird Vollerbe und darf über das gesamte Vermögen verfügen. Die Kinder erben später alles, was beim Tod des Überlebenden noch vorhanden ist.

Davon zu unterscheiden ist die Trennungslösung. Dabei wird der Überlebende nur Vorerbe, und die Kinder werden Nacherben des zuerst verstorbenen Partners. Der Überlebende darf das geerbte Vermögen dann nutzen, aber etwa Grundstücke nicht ohne Weiteres verkaufen oder verschenken. Diese Variante muss ausdrücklich im Testament stehen. Was Vorerbe und Nacherbe dürfen, erklärt der Ratgeber Vorerbe und Nacherbe.

So läuft es ab: zwei Erbfälle

Ein Berliner Testament wirkt in zwei Schritten. Das folgende Beispiel zeigt den Ablauf bei einem Ehepaar mit zwei Kindern.

1. Erster ErbfallDer Ehemann stirbt. Seine Frau erbt sein gesamtes Vermögen. Die Kinder bekommen zunächst nichts, können aber ihren Pflichtteil verlangen.
2. Zeit dazwischenDie Witwe darf mit dem Vermögen leben, es ausgeben und Anschaffungen machen. Wer am Ende erbt, kann sie aber in der Regel nicht mehr allein ändern.
3. Zweiter ErbfallDie Witwe stirbt. Jetzt erben die beiden Kinder als Schlusserben alles, was von beiden Eltern noch übrig ist.

Schenkungen, mit denen der Überlebende die Schlusserben gezielt benachteiligt, können diese nach seinem Tod unter Umständen vom Beschenkten zurückfordern. Die Gerichte wenden dafür die Regel für Erbverträge in § 2287 BGB entsprechend an.

Wer ein Berliner Testament errichten kann

Ein gemeinschaftliches Testament ist nur für zwei Gruppen vorgesehen:

• Ehepaare (§ 2265 BGB)
• Eingetragene Lebenspartner (§ 10 Abs. 4 LPartG)

Unverheiratete Paare, Geschwister oder Eltern mit ihren Kindern können kein gemeinsames Testament schreiben. Unverheiratete Paare haben zwei andere Wege: Jeder schreibt ein eigenes Einzeltestament, oder beide schließen beim Notar einen Erbvertrag. Ohne eine solche Regelung erbt der Lebensgefährte nach dem Gesetz nichts.

Wer ein Testament mit der Hand schreiben will, muss volljährig sein. Minderjährige können ein Testament nur vor einem Notar errichten (§ 2247 Abs. 4, § 2233 Abs. 1 BGB).

Form: handschriftlich oder beim Notar

Handschriftlich zu Hause

Für ein handschriftliches Berliner Testament gibt es eine Erleichterung: Es reicht, wenn einer der Partner den gesamten Text von Hand schreibt und unterschreibt und der andere eigenhändig mitunterschreibt (§ 2267 Satz 1 BGB). Der zweite Partner soll dazu schreiben, an welchem Tag und an welchem Ort er unterschrieben hat (§ 2267 Satz 2 BGB).

Ein am Computer geschriebenes und nur unterschriebenes Testament ist unwirksam. Auch Ergänzungen am Rand oder auf einem zweiten Blatt brauchen wieder eine Unterschrift beider Partner. Einen Mustertext zum Abschreiben finden Sie in der Berliner Testament Vorlage.

Beim Notar

Ein notarielles Testament formuliert der Notar. Er wird es in amtliche Verwahrung geben und im Zentralen Testamentsregister melden. Die Gebühren richten sich nach dem Wert des Vermögens (Gerichts- und Notarkostengesetz). Ein handschriftliches Testament können Sie ebenfalls beim Amtsgericht hinterlegen (§ 2248 BGB). Dann wird es im Todesfall sicher gefunden.

Bindung: Was sich nach dem ersten Todesfall nicht mehr ändern lässt

Der wichtigste Unterschied zu zwei Einzeltestamenten ist die Bindung. Viele Regeln im Berliner Testament sind wechselbezüglich: Der eine Partner hat sie nur getroffen, weil der andere es auch tut. Wenn sich Eheleute gegenseitig als Erben einsetzen, nimmt das Gesetz das im Zweifel an (§ 2270 Abs. 2 BGB).

Viele Paare nehmen deshalb einen Änderungsvorbehalt auf. Damit darf der Überlebende die Verteilung unter den Schlusserben später noch anpassen, etwa wenn ein Kind sich um die Pflege kümmert oder in finanzielle Not gerät. Wie weit diese Freiheit reichen soll, sollten Sie beim Schreiben genau festlegen. Wie Sie ein bestehendes Berliner Testament ändern, zeigt der Ratgeber Testament ändern.

Wird die Ehe geschieden, ist das gemeinschaftliche Testament in der Regel unwirksam. Das gilt schon, wenn der Verstorbene die Scheidung beantragt oder ihr zugestimmt hatte und die Voraussetzungen vorlagen (§§ 2268, 2077 BGB).

Pflichtteil: Was Kinder nach dem ersten Todesfall fordern können

Im ersten Erbfall gehen die Kinder leer aus. Damit sind sie für diesen Erbfall enterbt und können den Pflichtteil verlangen. Er beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und ist ein Anspruch auf Geld gegen den Erben (§ 2303 Abs. 1 BGB). Den Pflichtteil muss also der überlebende Ehepartner auszahlen. Wer den Pflichtteil für Ihre Familie durchrechnen möchte, nutzt den Pflichtteilsrechner.

Um das zu verhindern, enthalten viele Berliner Testamente eine Pflichtteilsstrafklausel. Sie bestimmt: Wer nach dem ersten Todesfall den Pflichtteil fordert, bekommt auch nach dem zweiten Todesfall nur den Pflichtteil. Rechtlich verbieten kann man die Forderung nicht. Die Klausel macht sie aber für das Kind wirtschaftlich unattraktiv. Wie die Klausel wirkt, welche Varianten es gibt und was die Forderung steuerlich bedeutet, erklärt der Ratgeber Berliner Testament und Pflichtteil.

Erbschaftsteuer: der häufig unterschätzte Nachteil

Jedes Kind hat bei der Erbschaftsteuer einen Freibetrag von 400.000 € gegenüber jedem Elternteil, Ehepartner haben 500.000 € (§ 16 Abs. 1 ErbStG). Beim Berliner Testament erben die Kinder aber nur einmal, nämlich vom Längerlebenden. Ihr Freibetrag gegenüber dem zuerst verstorbenen Elternteil bleibt ungenutzt. Gleichzeitig erben sie im zweiten Erbfall das Vermögen beider Eltern auf einmal.

Ein gängiger Ausweg: Die Kinder erhalten schon im ersten Erbfall ein Vermächtnis, zum Beispiel einen Geldbetrag bis zur Höhe ihres Freibetrags. Ob sich das für Sie lohnt, hängt vom Vermögen ab. Bei Beträgen in dieser Größenordnung ist ein Gespräch mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater sinnvoll.

Für das selbst bewohnte Familienheim gibt es eine eigene Befreiung: Der überlebende Ehepartner erbt es steuerfrei, wenn er es anschließend selbst bewohnt. Zieht er innerhalb von zehn Jahren aus, entfällt die Befreiung rückwirkend, außer er ist aus zwingenden Gründen daran gehindert (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b ErbStG). Ob ein Grund zwingend ist, entscheidet das Finanzamt im Einzelfall. Was der überlebende Ehepartner insgesamt steuerfrei erhält, auch durch den Zugewinnausgleich, steht im Ratgeber Erbschaftssteuer beim Ehepartner.

Ihre eigene Steuer können Sie mit dem Erbschaftsteuer-Rechner ausrechnen. Er zeigt Freibetrag, Steuersatz und Rechenweg für Ihren Fall.

Zur Einordnung: Die meisten Erbschaften bleiben unter den Freibeträgen und sind steuerfrei. Festgesetzt wurden 2025 in Deutschland 13,3 Milliarden € Erbschaftsteuer, ein Plus von 57,1 % gegenüber dem Vorjahr. [6]

Was passiert, wenn der Überlebende wieder heiratet?

Heiratet der Witwer oder die Witwe erneut, erhält der neue Ehepartner beim nächsten Todesfall einen Pflichtteil. Das geht zulasten der Kinder. Eine Wiederverheiratungsklausel kann regeln, dass der Überlebende bei einer neuen Ehe einen Teil des Vermögens an die Kinder herausgeben muss. Solche Klauseln sind juristisch anspruchsvoll, weil sie den Überlebenden für diesen Fall zum Vorerben machen. Lassen Sie die Formulierung im Zweifel prüfen. Die Varianten, die Formulierung im Assistenten und die Folgen für Bindung und Steuer erklärt der Ratgeber Wiederverheiratungsklausel.

Vor- und Nachteile im Überblick

Zu jedem dieser Nachteile gibt es eine Gegenmaßnahme. Sie stehen mit Alternativen im Ratgeber Berliner Testament Nachteile.

Für wen passt das Berliner Testament?

Gut geeignet ist es für Ehepaare, die sich zuerst gegenseitig absichern wollen und deren gemeinsame Kinder am Ende alles bekommen sollen. Typisch ist ein Vermögen, das vor allem aus dem selbst bewohnten Haus und Ersparnissen besteht und unter den Freibeträgen bleibt.

Genauer hinsehen sollten Sie in diesen Fällen:

• Patchwork-Familien: Stiefkinder erben nach dem Gesetz nichts vom Stiefelternteil. Sollen sie bedacht werden, müssen sie ausdrücklich als Schlusserben im Testament stehen. Mehr dazu im Ratgeber Erbrecht bei Stiefkindern.
• Großes Vermögen: Liegt das Vermögen deutlich über den Freibeträgen der Kinder, kostet die Einheitslösung oft unnötig Steuer.
• Unternehmen oder Vermögen im Ausland: Hier sind Beratung durch eine Anwältin, einen Notar oder eine Steuerberaterin dringend zu empfehlen.

Häufige Fragen zum Berliner Testament

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Hinweis: Dieser Ratgeber erklärt die Rechtslage allgemein und ersetzt keine Rechtsberatung im Einzelfall. Wille & Würde prüft Ihren persönlichen Fall nicht. Bei Unternehmen, Vermögen im Ausland oder größeren Vermögen lassen Sie sich bitte von einer Anwältin, einem Notar oder einer Steuerberaterin beraten.