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Auf einen Blick
- Ein Ersatzerbe wird für den Fall eingesetzt, dass ein Erbe vor oder nach dem Erbfall wegfällt (§ 2096 BGB).
- Ohne Regelung rücken bei einem Abkömmling im Zweifel dessen Abkömmlinge nach (§ 2069 BGB). Bei mehreren Erben wächst sonst der Anteil den übrigen zu (§ 2094 BGB). Im Übrigen gilt die gesetzliche Erbfolge.
- Sie wählen: Abkömmlinge, eine benannte Person oder Anwachsung.
- Die Wahl entscheidet über viel Geld: Im Beispiel unten erben die Enkel je 75.000 € oder nichts.
Was ist ein Ersatzerbe?
Der Ersatzerbe ist eine Reserve im Testament. Er erbt nur, wenn der zuerst eingesetzte Erbe wegfällt. Fällt der erste Erbe nicht weg, bekommt der Ersatzerbe nichts.
„Der Erblasser kann für den Fall, dass ein Erbe vor oder nach dem Eintritt des Erbfalls wegfällt, einen anderen als Erben einsetzen (Ersatzerbe).“
Gesetzestext auf gesetze-im-internet.de (öffnet neues Fenster)
Mit dem Ersatzerben ist der Nacherbe nicht zu verwechseln. Der Nacherbe erbt erst nach einem Vorerben, der zunächst tatsächlich geerbt hat (siehe Vorerbe und Nacherbe).
Wann tritt der Ersatzfall ein?
Der Ersatzerbe rückt nach, sobald der erste Erbe wegfällt. Das Gesetz belegt vier Fälle:
- Vorversterben: Erbe kann nur werden, wer zur Zeit des Erbfalls lebt (§ 1923 Abs. 1 BGB).
- Ausschlagung: Wer ausschlägt, gilt als nie Erbe geworden. Die Erbschaft fällt dem zu, der berufen wäre, wenn der Ausschlagende nicht gelebt hätte (§ 1953 BGB). Mehr: Erbe ausschlagen.
- Erbunwürdigkeit: Wird ein Erbe für erbunwürdig erklärt, gilt der Anfall an ihn als nicht erfolgt (§ 2344 Abs. 1 BGB).
- Verzicht auf die Zuwendung: Wer im Testament als Erbe eingesetzt ist, kann mit dem Erblasser per Vertrag auf die Zuwendung verzichten (§ 2352 BGB). Ein Verzicht auf das gesetzliche Erbrecht nach § 2346 BGB betrifft dagegen nur die gesetzliche Erbfolge.
Wer ersatzweise eingesetzt ist, gilt im Zweifel für alle diese Fälle (§ 2097 BGB).
Was gilt ohne Regelung im Testament?
Haben Sie keinen Ersatzerben genannt, helfen drei Auslegungsregeln, danach die gesetzliche Erbfolge:
- Abkömmlinge nachrücken lassen (§ 2069 BGB)Haben Sie einen Ihrer Abkömmlinge bedacht und fällt er nach der Errichtung weg, sind im Zweifel dessen Abkömmlinge bedacht, soweit sie bei der gesetzlichen Erbfolge an seine Stelle träten. Das gilt nur für Ihre eigenen Abkömmlinge, also Kinder, Enkel und Urenkel, und nur, wenn der Weggefallene selbst Abkömmlinge hat.
- Anwachsung (§ 2094 BGB)Haben Sie mehrere Erben eingesetzt und fällt einer weg, wächst sein Erbteil den übrigen im Verhältnis ihrer Erbteile an. Sie können die Anwachsung ausschließen (§ 2094 Abs. 3 BGB).
- Nacherbe als Ersatzerbe (§ 2102 BGB)Die Einsetzung als Nacherbe enthält im Zweifel auch die Einsetzung als Ersatzerbe. Ist unklar, ob jemand Ersatz- oder Nacherbe sein soll, gilt er als Ersatzerbe.
- Gesetzliche ErbfolgeGreift keine dieser Regeln, erben die gesetzlichen Erben (siehe Gesetzliche Erbfolge). Rücken Enkel nach den Stämmen nach, erben Kinder eines Stammes zu gleichen Teilen (§ 1924 Abs. 3 und 4 BGB).
Das sind Vermutungen, keine Garantie. Ein ausdrücklich eingesetzter Ersatzerbe geht der Anwachsung vor (§ 2099 BGB).
Ersatzerbe bestimmen: drei Gestaltungen im Vergleich
Unser Assistent fragt die Ersatzerbfolge für jeden Erben ab und bietet drei Gestaltungen an.
| Gestaltung | Wirkung | Passt für | Norm |
|---|---|---|---|
| Abkömmlinge | Die Kinder des Weggefallenen erben seinen Anteil nach Stämmen. Ohne Kinder wächst der Anteil den übrigen Erben zu. | Familien, in denen die Enkel mitbedacht sein sollen | §§ 2069, 1924 Abs. 3, 2094 BGB |
| Benannte Person | Eine von Ihnen genannte Person oder Organisation tritt an die Stelle des Weggefallenen. | Alleinerben, Lebensgefährten, Freunde, gemeinnützige Organisationen | § 2096 BGB |
| Anwachsung | Der Anteil geht an die übrigen Erben im Verhältnis ihrer Erbteile, auch wenn der Weggefallene Kinder hinterlässt. | Mehrere Erben, die den Nachlass nur unter sich teilen sollen | § 2094 BGB |
Die Formulierungen stammen aus dem Generator. Für mehrere Erben lautet die Fassung für Abkömmlinge:
Sollte einer meiner Erben vor mir versterben, die Erbschaft ausschlagen oder aus einem anderen Grund nicht Erbe werden, so sind seine Abkömmlinge nach den Regeln der gesetzlichen Erbfolge Ersatzerben. Sind keine Abkömmlinge vorhanden, wächst sein Erbteil den übrigen Erben im Verhältnis ihrer Erbteile an.
Wählen Sie eine benannte Person, steht der Name samt Geburtsdatum im Text.:
Sollte [mein Kind Vorname Nachname] vor mir versterben, die Erbschaft ausschlagen oder aus einem anderen Grund nicht Erbe werden, so setze ich [Vorname Nachname des Ersatzerben], geboren am [TT.MM.JJJJ], als Ersatzerben für diesen Erbteil ein (§ 2096 BGB).
Für die Anwachsung gilt:
Sollte einer meiner Erben vor mir versterben, die Erbschaft ausschlagen oder aus einem anderen Grund nicht Erbe werden, so wächst sein Erbteil den übrigen Erben im Verhältnis ihrer Erbteile an (§ 2094 BGB). Das gilt auch, wenn er Abkömmlinge hinterlässt.
Wann welche Fassung passt: Abkömmlinge, wenn Enkel nicht leer ausgehen sollen. Benannte Person, wenn kein Abkömmling nachrücken kann oder soll. Anwachsung, wenn die Geschwister unter sich bleiben sollen. Weitere Muster finden Sie im Baustein Ersatzerben der Testament-Vorlage und bei der Berliner Testament Vorlage.
Beispiel: Ein Kind stirbt vor dem Erblasser
Herr Lang, Nachlass 300.000 €, zwei Kinder, zwei Enkel
Herr Lang setzt seine zwei Kinder zu gleichen Teilen als Erben ein, jedes zur Hälfte. Ein Kind stirbt vor ihm und hinterlässt zwei Kinder, Herrn Langs Enkel. Das andere Kind lebt. Wer bekommt was?
| Gestaltung | lebendes Kind | Enkel (je) | Ersatzerbe |
|---|---|---|---|
| Keine Regelung (§ 2069) | 150.000 € | 75.000 € | nicht vorhanden |
| Abkömmlinge | 150.000 € | 75.000 € | nicht vorhanden |
| Benannte Person | 150.000 € | 0 € | 150.000 € |
| Anwachsung | 300.000 € | 0 € | nicht vorhanden |
Rechenweg: Jedes Kind erbt 300.000 : 2 = 150.000 €. Der Anteil des verstorbenen Kindes geht bei den Abkömmlingen an die zwei Enkel (150.000 : 2 = 75.000 € je Enkel), bei der benannten Person (zum Beispiel einer Freundin) an diese, bei der Anwachsung an das lebende Kind. Bei der benannten Person und bei der Anwachsung gehen die Enkel leer aus. Sie können den Pflichtteil verlangen, die Hälfte des gesetzlichen Erbteils (§ 2303 Abs. 1 BGB). Der gesetzliche Erbteil beträgt je Enkel ein Viertel, also 75.000 €, der Pflichtteil damit 37.500 €. Weil ihr Elternteil nicht mehr lebt, steht er ihnen zu (§ 2309 BGB).
Ersatzerbe beim Berliner Testament
Beim Berliner Testament gibt es zwei Ersatzfälle. Der erste betrifft den Überlebenden: Er soll Alleinerbe sein, kann es aber nicht werden, wenn beide gleichzeitig sterben. Wer nicht lebt, erbt nicht (§ 1923 Abs. 1 BGB). Der Generator schreibt deshalb (die Schlusserben erben dann direkt vom Erstversterbenden):
Dies gilt auch, wenn wir gleichzeitig oder kurz nacheinander versterben oder der Überlebende aus einem anderen Grund nicht Erbe des Erstversterbenden wird: Dann sind die vorstehenden Schlusserben auch Ersatzerben des Erstversterbenden (§ 2096 BGB).
Der zweite Fall betrifft die Schlusserben selbst. Fällt ein Kind vor dem Längerlebenden weg, regelt der Paragraf zur Ersatzerbfolge, wer nachrückt. Die Abkömmlinge-Fassung lautet:
Sollte einer der von uns eingesetzten Schlusserben vor dem Letztversterbenden versterben, an der Erbschaft nicht teilhaben können oder die Erbschaft ausschlagen, so treten dessen Abkömmlinge an seine Stelle und erhalten den auf ihn entfallenden Erbteil zu gleichen Teilen. Sind keine Abkömmlinge vorhanden, wächst der Erbteil des weggefallenen Schlusserben den übrigen Schlusserben im Verhältnis ihrer Erbteile an.
Daneben stehen eine benannte Person und die Anwachsung zur Wahl. Mehr zur Gestaltung: Berliner Testament.
Besondere Fälle
- Organisation als Ersatzerbe: Sie können auch einen Verein oder eine Stiftung ersatzweise einsetzen. Der Generator nimmt Namen und Anschrift der Organisation in den Text auf.
- Nichten und Neffen: § 2069 BGB gilt nur für Abkömmlinge des Erblassers. Setzen Sie Ihren Bruder oder Ihre Schwester ein, vermutet das Gesetz keine Nachfolge durch deren Kinder. Nennen Sie sie ausdrücklich, wenn sie nachrücken sollen.
- Ersatz-Vermächtnisnehmer: Ein Vermächtnis ist unwirksam, wenn der Bedachte beim Erbfall nicht mehr lebt (§ 2160 BGB). Wer ersatzweise den Gegenstand bekommen soll, bestimmen Sie als Ersatzvermächtnisnehmer. Dafür gelten die Regeln über den Ersatzerben entsprechend (§ 2190 BGB). Mehr dazu im Ratgeber Vermächtnis.
- Ersatz-Testamentsvollstrecker: Auch für den Testamentsvollstrecker können Sie einen Ersatz benennen, falls er wegfällt (§ 2197 Abs. 2 BGB). Der Ratgeber Testamentsvollstrecker erklärt das Amt.
Ersatzerbe, Pflichtteil und Steuer
Die Ersatzerbfolge ändert den Pflichtteil nicht. Wer als Abkömmling übergangen wird, kann ihn fordern (§ 2303 Abs. 1 BGB), wie im Beispiel die Enkel. Mehr: Pflichtteil.
Die Erbschaftsteuer richtet sich nach dem persönlichen Verhältnis des Erwerbers zum Erblasser (§ 15 Abs. 1 ErbStG). Der Ersatzerbe wird also behandelt, als hätte der Erblasser ihn selbst eingesetzt. Enkel zählen zur Steuerklasse I. Kinder verstorbener Kinder haben einen Freibetrag von 400.000 € (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG). Eine Freundin gehört zur Steuerklasse III und hat nur 20.000 € Freibetrag (§ 16 Abs. 1 Nr. 7 ErbStG). Die Freibeträge im Überblick: Erbschaftsteuer-Freibeträge.
Häufige Fehler bei der Ersatzerbfolge
- Kein Ersatzerbe bei einem Alleinerben: Fällt er weg und hat keine Abkömmlinge, gilt die gesetzliche Erbfolge. Dann erben möglicherweise entfernte Verwandte. Was ein Alleinerbe darf und muss, lesen Sie im Ratgeber Alleinerbe.
- Unklare Begriffe: „Meine Erben“, „Nachkommen“ oder „Nacherbe“ ohne Namen führen zu Streit. Schreiben Sie Namen und Geburtsdatum. Verwechseln Sie „Nacherbe“ und „Ersatzerbe“ nicht (§ 2102 BGB).
- Widerspruch zwischen Anwachsung und Abkömmlingen: Steht im Testament „Anteil wächst den Geschwistern an“ und an anderer Stelle „Kinder rücken nach“, ist unklar, was gilt. Wählen Sie je Erben eine Fassung.
- Kein zweiter Ersatzerbe: Fällt auch der Ersatzerbe weg, gilt wieder die gesetzliche Erbfolge.
Ihre Ersatzerben im eigenen Testament
Der Assistent fragt für jeden Erben, wer nachrücken soll. Sie schreiben die Vorlage danach von Hand ab.
- Abkömmlinge, benannte Person oder Anwachsung zur Auswahl
- Berliner Testament inklusive gleichzeitigem Versterben
Häufige Fragen zum Ersatzerben
Was bedeutet Ersatzerbe?
Ein Ersatzerbe erbt anstelle des zuerst eingesetzten Erben, wenn dieser vor oder nach dem Erbfall wegfällt (§ 2096 BGB). Er stirbt vor dem Erblasser, schlägt aus oder wird für erbunwürdig erklärt.
Brauche ich einen Ersatzerben?
Ja, besonders bei einem Alleinerben. Ohne Ersatzerben rücken nur bei Abkömmlingen deren Abkömmlinge nach (§ 2069 BGB). Sonst gilt die Anwachsung oder die gesetzliche Erbfolge.
Erben die Enkel automatisch, wenn mein Kind vor mir stirbt?
Im Zweifel ja, wenn Ihr Kind eigene Kinder hat (§ 2069 BGB). Bei Nichten und Neffen gilt sie nicht.
Wie formuliere ich einen Ersatzerben im Testament?
Zum Beispiel: „Sollte mein Kind vor mir versterben, die Erbschaft ausschlagen oder aus einem anderen Grund nicht Erbe werden, so setze ich Vorname Nachname, geboren am TT.MM.JJJJ, als Ersatzerben ein (§ 2096 BGB).“ Nennen Sie Namen und Geburtsdatum.
Was ist der Unterschied zwischen Ersatzerbe und Nacherbe?
Der Ersatzerbe erbt nur, wenn der erste Erbe wegfällt. Der Nacherbe erbt erst, nachdem der Vorerbe zunächst geerbt hat. Bleibt unklar, wen Sie meinten, gilt er im Zweifel als Ersatzerbe (§ 2102 Abs. 2 BGB).
Muss der Ersatzerbe Erbschaftsteuer zahlen?
Es kommt auf sein Verhältnis zum Erblasser an (§ 15 Abs. 1 ErbStG). Enkel haben bis zu 400.000 € Freibetrag, wenn ihr Elternteil verstorben ist (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG). Fremde haben 20.000 €.
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Quellen
Hinweis: Dieser Ratgeber erklärt die Rechtslage allgemein und ersetzt keine Rechtsberatung im Einzelfall. Wille & Würde prüft Ihren persönlichen Fall nicht. Bei Unternehmen, Vermögen im Ausland oder größeren Vermögen lassen Sie sich bitte von einer Anwältin, einem Notar oder einer Steuerberaterin beraten.