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Auf einen Blick
- Gesetzliche Erben der ersten Ordnung sind nur die Abkömmlinge des Erblassers. Stiefkinder gehören nicht dazu (§ 1924 BGB).
- Einen Pflichtteil können nur Abkömmlinge, Eltern und der Ehepartner verlangen. Stiefkinder haben ihn nicht (§ 2303 BGB).
- Per Testament oder Erbvertrag können Sie Stiefkinder als Erben, Vermächtnisnehmer oder Schlusserben einsetzen. Ersatzerben nennen Sie dabei ausdrücklich (§ 2096 BGB).
- Steuerlich zählen Stiefkinder zur Steuerklasse I und haben 400.000 € Freibetrag (§§ 15, 16 ErbStG).
Erben Stiefkinder nach dem Gesetz?
Nein. Als Stiefkind gilt das Kind Ihres Ehepartners, das nicht Ihr eigenes ist. Gesetzliche Erben der ersten Ordnung sind aber nur die „Abkömmlinge des Erblassers“ (§ 1924 Abs. 1 BGB). Abkömmling ist, wer von der Person abstammt (§ 1589 Abs. 1 BGB). Ein Stiefkind stammt von Ihrem Ehepartner ab, nicht von Ihnen. Das Gesetz nennt dieses Verhältnis Schwägerschaft (§ 1590 Abs. 1 BGB). Ein Erbrecht knüpft es daran nicht.
„Gesetzliche Erben der ersten Ordnung sind die Abkömmlinge des Erblassers.“
Gesetzestext auf gesetze-im-internet.de (öffnet neues Fenster)
Auch einen Pflichtteil haben Stiefkinder nicht. Das ist der Mindestanteil in Geld, den bestimmte nahe Angehörige trotz Enterbung verlangen können. § 2303 BGB gewährt ihn nur Abkömmlingen sowie den Eltern und dem Ehegatten des Erblassers. Ausführlich erklärt das der Ratgeber Pflichtteil.
| Person | Erbt gesetzlich | Pflichtteil | Steuerklasse |
|---|---|---|---|
| Ehepartner | Ja | Ja | I |
| Eigenes Kind, auch aus früherer Ehe | Ja | Ja | I |
| Stiefkind (nur Kind des Ehepartners) | Nein | Nein | I |
| Stiefkind, das Sie adoptiert haben | Ja, wie ein eigenes Kind | Ja | I |
Die Verteilung selbst, also wie viel Ehepartner und Kinder erben, zeigt der Erbfolge-Rechner im Ratgeber Gesetzliche Erbfolge. Dort können Sie Stiefkinder eintragen. Der Rechner bestätigt: Sie erscheinen im Ergebnis ohne Anteil.
Wie können Stiefkinder trotzdem erben?
Sie müssen selbst handeln. Es gibt vier Wege.
- TestamentSie setzen das Stiefkind als Erben ein oder sprechen ihm ein Vermächtnis aus. Das ist ein einzelner Gegenstand oder Geldbetrag, den das Kind von den Erben verlangen kann. Im Berliner Testament nennen Sie es als Schlusserben, der nach dem Tod des Längerlebenden erbt.
- ErbvertragSie schließen beim Notar einen Erbvertrag. Er bindet stärker als ein Testament.
- Schenkung zu LebzeitenSie geben Vermögen schon zu Lebzeiten weiter. Schenkungen an Dritte können den Pflichtteil Ihrer leiblichen Kinder erhöhen, wenn sie in den letzten zehn Jahren vor dem Erbfall lagen (§ 2325 Abs. 3 BGB). Mehr dazu unter Schenkung zu Lebzeiten.
- AdoptionDas Stiefkind wird rechtlich Ihr Kind und erbt dann wie jedes andere Kind. Der nächste Abschnitt zeigt, was das bedeutet.
Ersatzerben ausdrücklich regeln
Ein Ersatzerbe erbt, wenn der eigentliche Erbe wegfällt (§ 2096 BGB). Bei eigenen Kindern hilft Ihnen das Gesetz: Fällt ein bedachtes Kind weg, sind im Zweifel dessen Abkömmlinge bedacht (§ 2069 BGB). Diese Regel spricht aber nur von „Abkömmlingen“ des Erblassers. Auf Stiefkinder und deren Kinder trifft sie dem Wortlaut nach nicht zu. Ob ein Gericht den Willen im Einzelfall trotzdem durch Auslegung ergänzt, lässt sich nicht vorhersagen. Schreiben Sie deshalb hinein, wer an die Stelle des Stiefkindes treten soll, zum Beispiel dessen Kinder. Mehr dazu im Ratgeber Ersatzerbe.
Hilft die Adoption des Stiefkindes?
Ja, sie macht das Stiefkind zum Erben mit Pflichtteil, hat aber Folgen, die Sie vorher kennen sollten. Ein Ehegatte kann das Kind seines Ehegatten allein annehmen (§ 1741 Abs. 2 Satz 3 BGB). Die Adoption läuft über das Familiengericht.
| Minderjähriges Kind | Volljähriges Kind | |
|---|---|---|
| Rechtsstellung | Gemeinschaftliches Kind der Ehegatten (§ 1754 Abs. 1 BGB) | Die Vorschriften für Minderjährige gelten sinngemäß (§ 1767 Abs. 2 BGB) |
| Voraussetzung | Kindeswohl, zu erwartendes Eltern-Kind-Verhältnis (§ 1741 BGB) | Sittlich gerechtfertigt, etwa wenn ein Eltern-Kind-Verhältnis schon besteht (§ 1767 Abs. 1 BGB) |
| Bisherige Familie | Verwandtschaft zum anderen leiblichen Elternteil und dessen Verwandten erlischt (§ 1755 Abs. 2 BGB) | Rechte und Pflichten gegenüber den leiblichen Verwandten bleiben bestehen (§ 1770 Abs. 2 BGB) |
Für das Erbrecht folgt daraus: Das adoptierte Stiefkind erbt von Ihnen wie ein leibliches Kind und hat einen Pflichtteil. Bei Minderjährigen erlöschen allerdings die Rechte zum anderen leiblichen Elternteil (§ 1755 Abs. 1 und 2 BGB), auch das Erbrecht. Jedes Kind mehr verkleinert zudem den Erbteil der übrigen Kinder. Steuerlich bringt sie keinen Vorteil, denn Stiefkinder stehen bereits in Steuerklasse I (siehe unten).
Wie viel Erbschaftsteuer zahlen Stiefkinder?
Meist keine, denn Stiefkinder haben denselben Freibetrag wie leibliche Kinder. Das Gesetz nennt sie ausdrücklich in der Steuerklasse I: „die Kinder und Stiefkinder“ (§ 15 Abs. 1 Steuerklasse I Nr. 2 ErbStG). Steuerfrei bleiben 400.000 € (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG).
Umgekehrt gehören Stiefeltern zur Steuerklasse II (§ 15 Abs. 1 Steuerklasse II Nr. 4 ErbStG) und haben nur 20.000 € Freibetrag (§ 16 Abs. 1 Nr. 5 ErbStG).
Dasselbe Erbe, drei Steuerergebnisse
Ein Stiefkind erbt durch Testament. Vergleich mit einer Person ohne Verwandtschaft, etwa der Lebensgefährtin eines Verstorbenen. Rechnung ohne frühere Schenkungen.
| Fall | Erwerb | Rechenweg | Steuer |
|---|---|---|---|
| Stiefkind erbt | 30.000 € | unter 400.000 € Freibetrag | 0 € |
| Stiefkind erbt | 450.000 € | 450.000 − 400.000 = 50.000 € steuerpflichtig, 7 % (§ 19 ErbStG) | 3.500 € |
| Fremde Person erbt | 100.000 € | 100.000 − 20.000 = 80.000 € steuerpflichtig, 30 % (Klasse III) | 24.000 € |
Die Werte stimmen mit dem Erbschaftsteuer-Rechner überein (Option „Kind oder Stiefkind“ und „Lebensgefährte, Freunde und alle anderen“). Alle Freibeträge im Überblick stehen im Ratgeber Erbschaftsteuer-Freibeträge.
Was passiert in einer Patchwork-Familie ohne Testament?
Die Kinder sind dann ungleich gestellt: Eigene Kinder erben, Stiefkinder nicht. Das zeigt ein Beispiel mit zwei Familien, die zusammengewachsen sind.
Familie Krüger: ein Kind, zwei Stiefkinder, Nachlass 400.000 €
Herr Krüger ist in zweiter Ehe verheiratet. Aus erster Ehe hat er die Tochter Lena. Seine Frau bringt zwei Kinder mit, die Stiefkinder von Herrn Krüger. Das Paar lebt in Zugewinngemeinschaft. Herr Krüger stirbt und hinterlässt 400.000 €. Drei Möglichkeiten im Vergleich: ohne Testament, mit einem Berliner Testament, in dem nur die Kinder der Frau Schlusserben sind, und mit einem Einzeltestament mit Vermächtnissen für die Stiefkinder.
| Ohne Testament | Berliner Testament | Einzeltestament | |
|---|---|---|---|
| Frau Krüger | 200.000 € | 400.000 € | 170.000 € |
| Lena | 200.000 € | 0 € (Pflichtteil 100.000 €) | 170.000 € |
| Jedes Stiefkind | 0 € | 0 € | 30.000 € |
| Summe | 400.000 € | 400.000 € | 400.000 € |
Rechenweg: Ohne Testament erbt die Ehefrau ein Viertel (§ 1931 Abs. 1 BGB) und wegen der Zugewinngemeinschaft ein weiteres Viertel (§ 1371 Abs. 1 BGB), zusammen die Hälfte. Die andere Hälfte erbt Lena als einziges Kind (§ 1924 BGB). Die Stiefkinder erben nichts. Im Berliner Testament ist Frau Krüger Alleinerbin, Lena ist enterbt und die Stiefkinder erben erst nach dem Tod der Frau. Ihr Pflichtteil beträgt die Hälfte ihres gesetzlichen Erbteils von ½, also ¼ von 400.000 € gleich 100.000 € (§ 2303 BGB). Im Einzeltestament sind Frau Krüger und Lena Erben zu je ½. Beide tragen je zur Hälfte ein Vermächtnis von 30.000 € pro Stiefkind. Bei beiden bleiben so 170.000 €. Lenas Anteil liegt über ihrem Pflichtteil von 100.000 €.
Der Erbfolge-Rechner und der Pflichtteilsrechner liefern dieselben Zahlen: 200.000 € für Frau Krüger, 200.000 € für Lena, nichts für die Stiefkinder, Pflichtteil für Lena ¼ gleich 100.000 €. Stirbt später Frau Krüger, erben ihre eigenen Kinder. Lena ist ihr Stiefkind und erbt dann ebenfalls nichts.
Berliner Testament im Patchwork: Wo liegt die Gefahr?
Die Gefahr ist, dass das Vermögen am Ende nur bei den Kindern des Längerlebenden landet. Im Berliner Testament setzen sich die Eheleute gegenseitig als Erben ein. Wer nach dem Tod des Überlebenden erbt, bestimmen die Schlusserben. Im Zweifel erbt der Dritte den gesamten Nachlass als Erbe des zuletzt Versterbenden (§ 2269 Abs. 1 BGB).
Im Patchwork bedeutet das: Stirbt Herr Krüger zuerst, erbt seine Frau alles. Sie vererbt es später an ihre eigenen Kinder, wenn nicht ausdrücklich im Testament steht, dass auch Lena Schlusserbin ist. Lena ist mit Frau Krüger nicht verwandt und geht dann leer aus. Ist sie Schlusserbin, ist Frau Krüger nach dem ersten Todesfall meist gebunden (§ 2271 Abs. 2 BGB). Mehr dazu im Ratgeber Berliner Testament.
Die Formel „unsere Kinder“ ist in solchen Familien zu ungenau. Sie lässt offen, ob Stiefkinder gemeint sind. Nennen Sie alle Kinder mit Namen. Fordert Lena ihren Pflichtteil, kann eine Pflichtteilsstrafklausel ausgelöst werden. Für sie ist das riskant, weil sie gegenüber Frau Krüger keinen Pflichtteil hätte. Ein Beispiel steht im Ratgeber Berliner Testament und Pflichtteil.
Welche Lösungen gibt es für Patchwork-Familien?
| Lösung | Wirkung | Gut, wenn |
|---|---|---|
| Stiefkinder namentlich als Schlusserben | Sie erben nach dem Tod des Längerlebenden mit. | Alle Kinder gleich behandelt werden sollen |
| Pflichtteilsstrafklausel | Wer nach dem ersten Todesfall den Pflichtteil fordert, erbt später nur noch den Pflichtteil. | Der Überlebende nicht auszahlen können soll oder will |
| Vermächtnisse | Das Stiefkind erhält einen bestimmten Betrag oder Gegenstand. | Es nur einzeln bedacht werden soll |
| Zwei Einzeltestamente | Jeder Partner regelt sein Vermögen allein und bleibt änderbar. | Jede Familie ihr eigenes Vermögen behalten soll |
| Erbvertrag | Die Zusage bindet beide Seiten und ist notariell beurkundet. | Sich das Stiefkind auf die Regelung verlassen soll |
Wie bedenke ich Stiefkinder im Assistenten?
Beim Einzeltestament tragen Sie jedes Kind unter „Ihre Familie“ ein und wählen bei jedem, ob es „Mein Kind (leiblich, gemeinsam oder adoptiert)“ oder „Kind nur des Ehepartners“ ist. Stiefkinder erscheinen danach als „kein gesetzlicher Erbe“. Der Assistent weist darauf hin, dass sie nach dem Gesetz nichts erben und Sie das im Testament regeln müssen.
Beim Berliner Testament erfasst der Assistent keinen Stiefkind-Status. Er erklärt aber, dass „gemeinsame Kinder“ nur Kinder sind, die beide Partner haben. Soll ein Kind des einen Partners nach dem Tod beider erben, wählen Sie bei den Schlusserben „Andere Personen oder Organisationen“ und nennen es dort namentlich.
Stiefkinder im Testament bedenken
Sie beantworten verständliche Fragen zu Ihrer Familie. Daraus entsteht Ihre persönliche Vorlage, die Sie anschließend mit der Hand abschreiben.
- Kinder und Stiefkinder, Erben, Vermächtnisse und Ersatzerben
- Einzeltestament für Alleinstehende und Verheiratete
- Berliner Testament mit Schlusserben und Pflichtteilsstrafklausel
Häufige Fragen zum Erbrecht bei Stiefkindern
Haben angeheiratete Kinder ein Recht auf Erbe?
Nein. Stiefkinder sind keine Abkömmlinge des Stiefelternteils und erben nach dem Gesetz nichts (§ 1924 BGB). Sie haben auch keinen Pflichtteil (§ 2303 BGB). Sie erben nur, wenn sie im Testament oder Erbvertrag bedacht oder adoptiert wurden.
Wer erbt, wenn der Stiefvater stirbt?
Ohne Testament erben die Ehefrau und die leiblichen Kinder des Stiefvaters. Bei Zugewinngemeinschaft erhält die Ehefrau die Hälfte, die Kinder teilen sich die andere Hälfte. Die Kinder der Ehefrau aus früherer Beziehung erben nichts.
Wie viel darf ein Stiefkind steuerfrei erben?
400.000 €. Stiefkinder gehören zur Steuerklasse I (§ 15 Abs. 1 ErbStG) und haben denselben Freibetrag wie leibliche Kinder (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG). Erst was darüber liegt, wird besteuert.
Erbt ein Stiefkind, wenn die Mutter vor dem Stiefvater stirbt?
Vom Stiefvater nicht automatisch. Erbt der Stiefvater von der Mutter, geht das Vermögen nach seinem Tod an seine eigenen Erben. Soll das Stiefkind dann bedacht sein, muss es im Testament stehen, zum Beispiel als Schlusserbe.
Gilt die Ersatzerbfolge des § 2069 BGB für Stiefkinder?
Dem Wortlaut nach nicht. Die Vorschrift spricht von Abkömmlingen des Erblassers. Wenn die Kinder eines Stiefkindes nachrücken sollen, schreiben Sie das ausdrücklich ins Testament (§ 2096 BGB).
Sollte ich mein Stiefkind adoptieren, damit es erbt?
Nur in Ausnahmefällen. Die Adoption macht das Stiefkind zum Erben mit Pflichtteil (§ 1754 BGB), beendet bei Minderjährigen aber die Rechte zum anderen leiblichen Elternteil (§ 1755 Abs. 2 BGB). Steuerlich bringt sie keinen Vorteil, weil Stiefkinder schon in Steuerklasse I stehen. Ein Testament reicht meist aus.
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Quellen
Hinweis: Dieser Ratgeber erklärt die Rechtslage allgemein und ersetzt keine Rechtsberatung im Einzelfall. Wille & Würde prüft Ihren persönlichen Fall nicht. Bei Adoption, Unternehmen, Vermögen im Ausland oder größeren Vermögen lassen Sie sich bitte von einer Anwältin, einem Notar oder einer Steuerberaterin beraten.